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Preparando tu experiencia meskeIA
Visualiza cómo se transforma tu bruto en neto — cada euro, paso a paso
Esta herramienta tiene carácter exclusivamente orientativo y no constituye asesoramiento financiero, fiscal ni jurídico. Los resultados son estimaciones basadas en los datos introducidos y pueden no reflejar tu situación real.
La fiscalidad y las decisiones financieras de alto impacto requieren la intervención de un profesional cualificado (asesor fiscal, gestor, abogado o entidad financiera regulada).
TÚ ERES RESPONSABLE de verificar esta información con un profesional antes de tomar cualquier decisión. meskeIA no ejerce actividades reguladas y no se responsabiliza de las consecuencias derivadas del uso de esta herramienta.
Para quién vale este neto: contribuyente soltero/a, sin hijos ni ascendientes a cargo, menor de 65 años y sin discapacidad (mínimo personal de 5550,00 €), con un solo pagador y contrato indefinido, y la escala general del IRPF con un tipo autonómico medio. Si tienes hijos, estás casado/a o quieres elegir 12 o 14 pagas, usa la calculadora de sueldo neto, que pregunta tu situación familiar.
De tu bruto a la base del IRPF
La reducción del art. 20 se mide sobre bruto − Seguridad Social (28.050,00 €), antes de restar los gastos generales, y se agota cuando esa cifra llega a 19.747,50 €.
Desglose por tramos IRPF
Los tramos se aplican a la base entera (26.050,00 €) y suman 5980,50 €. De ahí se resta la misma escala aplicada al mínimo personal de 5550,00 € —1054,50 €—, que es la forma en que la ley lo grava a tipo cero (art. 63.1.2.º LIRPF). Cuota íntegra: 4926,00 €.
De la cuota íntegra al IRPF del año
Es el IRPF que corresponde en el año, el que saldría en la declaración de la renta. La retención de cada nómina la calcula la empresa con el procedimiento del Reglamento del IRPF (arts. 80 a 86) y puede ser algo distinta: la diferencia se regulariza al presentar la declaración.
Con 30.000,00 € de bruto, el IRPF (4926,00 €) pesa 2,5 veces lo que la Seguridad Social (1950,00 €). La última parte de tu base tributa al 30 % (tipo marginal), aunque sobre el total pagas un 16,4 % (tipo efectivo).
Las cotizaciones a la Seguridad Social financian pensiones, prestaciones por desempleo, baja por enfermedad y formación profesional. El IRPF financia sanidad, educación, infraestructuras y el resto de servicios públicos.
| Bruto anual | Neto | IRPF | Seguridad Social |
|---|---|---|---|
| 20.000,00 € | 83,3 % | 10,2 % | 6,5 % |
| 30.000,00 € | 77,1 % | 16,4 % | 6,5 % |
| 45.000,00 € | 72,4 % | 21,1 % | 6,5 % |
| 60.000,00 € | 69,1 % | 24,4 % | 6,5 % |
| 80.000,00 € | 66,1 % | 28,9 % | 5,0 % |
| 120.000,00 € | 62,4 % | 34,3 % | 3,3 % |
Entiende cada descuento de tu sueldo
El tipo marginal es lo que pagas por el último euro de tu base. El tipo efectivo es el porcentaje real que pagas sobre el total. Con este visualizador, un sueldo de 35.000,00 € tiene un tipo marginal del 30 %, pero un tipo efectivo del 18,1 % sobre el bruto, porque los primeros euros de la base tributan al 19 % y el mínimo personal se grava a tipo cero.
Las cotizaciones a la Seguridad Social son un porcentaje de la base de cotización (6,50 % a cargo del trabajador) desde el primer euro, sin mínimo exento. Solo tienen techo: la base mensual se topa en 5101,20 €, así que a partir de 61.214,40 € de bruto anual la cotización deja de crecer. El IRPF, en cambio, queda muy rebajado en sueldos bajos por el mínimo personal, la reducción del art. 20 y la deducción de la DA 61.ª: con el supuesto de esta página, la SS pesa más que el IRPF por debajo de unos 19.000,00 € de bruto.
Además de tu bruto, la empresa ingresa en la Seguridad Social su propia cotización por ti: contingencias comunes, desempleo, formación profesional, FOGASA, su parte del Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) y la de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales, cuyo tipo depende de la actividad. En un contrato indefinido, la suma pasa del 30 % de la base de cotización. Esta cotización forma parte del coste laboral total y no aparece como descuento en tu nómina.
A efectos fiscales, da igual: el IRPF se calcula sobre el total anual, y la cotización también, porque la base mensual ya incluye la parte proporcional de las extras. En 12 pagas, cada mensualidad es un 16,7 % mayor que en 14 (14 ÷ 12); en 14, cobras dos pagas extra al año. La elección no afecta a cuánto pagas de impuestos.