Oriéntate sobre tu salario bruto a neto o viceversa. IRPF y Seguridad Social para España 2026.
Esta herramienta tiene carácter exclusivamente orientativo y no constituye asesoramiento financiero, fiscal ni jurídico. Los resultados son estimaciones basadas en los datos introducidos y pueden no reflejar tu situación real.
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Este estimador proporciona una estimación orientativa basada en Ley 35/2006 del IRPF (texto consolidado: arts. 19, 20, 32.2.3.º, 56 a 66, 84.2 y 96, y DA 61.ª). Los resultados pueden variar según:
NO constituye asesoramiento fiscal ni laboral profesional. Para un cálculo exacto, consulta con un asesor fiscal o utiliza el simulador oficial de la Agencia Tributaria.
Datos verificados: 27/09/2026 | Vigencia: 2026
Descubre cómo se calcula tu salario neto, qué son las cotizaciones y cómo optimizar tu retención
El salario bruto es la cantidad total que la empresa paga por tu trabajo antes de aplicar ninguna deducción. El salario neto es lo que realmente recibes en tu cuenta bancaria cada mes, después de descontar IRPF y Seguridad Social.
Incluye tu sueldo base más complementos (antigüedad, peligrosidad, etc.), pagas extras y cualquier retribución en especie. Es la cifra que aparece en tu contrato de trabajo.
Es el resultado de restar al bruto las cotizaciones a la Seguridad Social (un 6,50 % en 2026) y la retención del IRPF (variable según tu situación). Es lo que ingresas realmente.
El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es un impuesto progresivo, lo que significa que cuanto más ganas, mayor porcentaje pagas. Pero ojo: los porcentajes se aplican por tramos, no a todo tu salario.
| Desde | Hasta | Tipo |
|---|---|---|
| 0,00 € | 12.450,00 € | 19 % |
| 12.450,00 € | 20.200,00 € | 24 % |
| 20.200,00 € | 35.200,00 € | 30 % |
| 35.200,00 € | 60.000,00 € | 37 % |
| 60.000,00 € | 300.000,00 € | 45 % |
| 300.000,00 € | En adelante | 47 % |
Si tu base liquidable (tu bruto menos la Seguridad Social, los gastos deducibles y la reducción por rendimientos del trabajo) es de 30.000,00 €, NO pagas el 30 % de todo. Primero se aplica la escala a la base completa:
El mínimo personal (5550,00 € sin hijos) no se resta de la base: forma parte de ella y tributa a tipo cero (art. 63.1.2.º de la Ley del IRPF). Por eso la escala se aplica también al mínimo — 1054,50 € — y esa cuota se descuenta de la anterior:
Si en lugar de eso se restara el mínimo de la base, se ahorraría al tipo más alto que alcanzas y no al 19 % del primer tramo, y la cuota saldría más baja de lo que es. Esa base liquidable corresponde a un salario bruto bastante más alto: la Seguridad Social, los gastos deducibles y la reducción se restan antes.
Como trabajador por cuenta ajena, cotizas a la Seguridad Social para tener derecho a prestaciones como jubilación, desempleo, bajas por enfermedad, etc.
Con 12 pagas recibes tu salario mensualmente. Con 14 pagas, el salario anual se divide en 14 partes: 12 mensuales + 2 extras (normalmente en junio y diciembre). El neto anual es el mismo, pero las mensualidades son menores.
La retención del IRPF depende de tu situación personal: estado civil, número de hijos, si tu cónyuge trabaja, discapacidades, etc. Dos personas con el mismo sueldo pueden tener retenciones muy diferentes.
Sí, puedes solicitar a tu empresa que te aplique una retención mayor (para no tener que pagar en la declaración). No puedes pedir menos del mínimo legal, pero si tu retención es excesiva, puedes ajustarla comunicándolo a RRHH.
Si te han retenido más IRPF del que corresponde, Hacienda te lo devolverá al hacer la declaración de la renta. Si te han retenido de menos, tendrás que pagar la diferencia.
El número de pagas no cambia tu neto anual total, pero sí afecta a cuánto ingresas cada mes. Estos son los tres escenarios para un sueldo bruto de 30.000,00 € anuales (soltero/a sin hijos, calculados con esta misma herramienta):
| Concepto | 12 pagas | 14 pagas | 12 + extras prorrateadas |
|---|---|---|---|
| Bruto mensual | 2500,00 € | 2142,86 € (ordinaria) | 2500,00 € (ya incluye extra) |
| Paga extra | No (0,00 €) | 2142,86 € × 2 (jun/dic) | Incluida en mensual |
| Neto mensual estimado | 1927,00 € | 1651,71 € + 2 extras de 1651,71 € | 1927,00 € |
| IRPF por paga (cuota anual repartida) | 410,50 € | 351,86 € (mensualidad menor) | 410,50 € |
| Neto anual total | 23.124,00 € | 23.124,00 € | 23.124,00 € |
| Ventaja principal | Flujo mensual estable | Inyección de liquidez 2×/año | Previsibilidad total |
| Inconveniente | Sin extra para gastos grandes | Mensualidad menor, peor para hipoteca | Sin "sorpresa" de dinero extra |
| Quién lo prefiere | Freelancers habituados a ciclos irregulares | Familias con gastos concentrados (vuelta al cole, Navidad) | Personas con hipoteca o alquiler fijo |
Cada situación personal genera un neto diferente aunque el bruto sea el mismo. Aquí tienes cuatro ejemplos concretos calculados con esta misma herramienta (ejercicio 2026):
Perfil: 22.000,00 € brutos, soltero/a, sin hijos
Perfil: 35.000,00 € brutos, casado/a (dos ingresos), 1 hijo
Perfil: 80.000,00 € brutos, casado/a (dos ingresos), sin hijos
Perfil: 14.000,00 € brutos, reducción por cuidado de hijos (50 %), un hijo, declaración individual
El MEI es una cotización adicional a la Seguridad Social que nutre el Fondo de Reserva (art. 127 bis de la Ley General de la Seguridad Social). En 2026 es del 0,90 % de la base de cotización: el trabajador paga el 0,15 % y la empresa el 0,75 % (art. 16 de la Orden PJC/297/2026). Para un sueldo de 30.000,00 € brutos esto representa 45,00 € anuales a cargo del trabajador. Sube una décima al año hasta el 1,20 % de 2029 (1,00 % la empresa y 0,20 % el trabajador), y se mantiene en ese nivel hasta 2050 (disposición transitoria 43.ª de esa ley, redacción del Real Decreto-ley 2/2023).
No. El SMI 2026 es de 1221,00 €/mes en 14 pagas (17.094,00 € brutos anuales). Ningún convenio colectivo ni contrato puede establecer un salario inferior. Si tu empresa te paga menos, puedes reclamar ante la Inspección de Trabajo. Ojo: el SMI es la retribución bruta, antes de IRPF y SS.
Al cambiar de empresa, la nueva no conoce tus ingresos anteriores y puede aplicar una retención incorrecta (generalmente menor). Debes comunicar al nuevo empleador tu salario acumulado del año mediante el certificado de retenciones de la empresa anterior. Si no lo haces, en la declaración de la renta es probable que te salga a pagar.
Sí, son retribución en especie con límites exentos de IRPF. Los cheques restaurante están exentos hasta 11 €/día de uso efectivo (límite anual ~2.640 € aprox.). Los cheques guardería están exentos sin límite de importe, siempre que el hijo sea menor de 3 años. Ambos sí cotizan a la Seguridad Social (incluyen en la base de cotización).
El SMI 2026 es 1221,00 €/mes en 14 pagas = 17.094,00 € brutos anuales. Aplicando las deducciones estándar (soltero/a, sin hijos), el neto mensual estimado es de 1141,64 €. Es importante saber que trabajadores con salarios de hasta el SMI que tengan rendimientos del trabajo de hasta 22.000,00 € no están obligados a presentar la declaración de la renta (con un único pagador).
Las contingencias comunes (4,70 % trabajador) cubren enfermedad común, maternidad, paternidad y jubilación. Las contingencias profesionales (variable, cotiza solo la empresa, entre 0,90 % y 7,15 % según actividad) cubren accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. El trabajador no paga directamente por contingencias profesionales; es un coste exclusivamente empresarial.
Si tienes dos contratos simultáneos, cotizas a la SS en ambos por separado, pero existe una base de cotización máxima conjunta de 5101,20 €/mes en 2026. Si la suma de tus bases supera ese límite, puedes solicitar la devolución del exceso cotizado a la Tesorería General de la SS tras finalizar el año. En IRPF, ambos empleadores retienen de forma independiente, lo que suele generar una retención insuficiente y una deuda en la renta.
No exactamente, pero sí puedes negociar retribución en especie (seguro médico, guardería, transporte, formación) que aumenta tu retribución total sin tributar (dentro de los límites legales). También puedes negociar aportaciones de la empresa a tu plan de pensiones de empleo: no tributan como renta del trabajo en el momento del cobro, aunque sí lo harán cuando retires el dinero.
Solicita el detalle de base + complementos + pagas extras + retribución en especie. Muchos trabajadores desconocen que conceptos como plus de transporte, tickets comida o seguro médico forman parte de su retribución total. Verifica también qué cotiza y qué está exento.
El modelo 145 es la declaración que entregas a tu empresa con tu situación personal (hijos, discapacidad, ascendientes a cargo, etc.) para que calcule correctamente tu retención. Debes actualizarlo cada vez que cambie tu situación: nuevo hijo, matrimonio, separación, cónyuge que deja de trabajar. Si no lo actualizas, tu retención puede ser errónea y causarte problemas en la renta.
Conceptos como seguro médico privado (hasta 500 €/año por persona asegurada, exento de IRPF), guardería (exenta sin límite para menores de 3 años), tarjeta transporte (hasta 1.500 €/año) o cheques restaurante (hasta 11 €/día) pueden reducir significativamente tu base imponible sin reducir tu retribución real. Un seguro médico de 1.500 €/año que cubra a tres personas queda exento entero (3 × 500 €) y, con un tipo marginal del 30 %, supone unos 450 € menos de IRPF (1.500 × 30 %).
Algunos empleadores aportan al plan de pensiones de empleo una cantidad equivalente a la que aporta el trabajador (matching). Si tu empresa hace esto, es dinero gratis: contribuye hasta el límite del matching. El límite conjunto empresa + trabajador es de 10.000,00 €/año: 1500,00 € más 8500,00 € que exigen contribución de la empresa (art. 52.1 LIRPF), así que la empresa sola también puede llegar a los 10.000,00 €. Estas aportaciones reducen tu base imponible del IRPF.
Antes de presentar la declaración de la renta (abril-junio), solicita a tu empresa el certificado de retenciones e ingresos. Este documento recoge el total de lo cobrado y lo retenido durante el año. Es imprescindible para hacer la declaración y detectar posibles errores de retención que puedas reclamar.
Los convenios colectivos establecen salarios mínimos por categoría profesionalen cada sector. Puedes consultar el convenio aplicable en el Registro de Convenios Colectivos del MITES (mites.gob.es). Si tu salario está por debajo del mínimo convencional para tu categoría, tienes derecho a reclamar la diferencia, con retroactividad de hasta 1 año.
Actualiza el modelo 145 cada vez que cambie tu situación familiar (nuevo hijo, matrimonio, separación, cónyuge que deja de trabajar). Una retención incorrecta puede suponerte pagar cientos de euros de más en la renta de abril.
Solicita retribución flexible: hasta 500 € al año en seguro médico están exentos de IRPF por persona asegurada (tú, tu cónyuge y tus hijos), y 1.500 € por cada persona con discapacidad (art. 42.3.c LIRPF). Para una familia de 4 personas sin discapacidad, el límite exento es de 2.000 €/año; lo que lo supere tributa como retribución en especie.
El teletrabajo no reduce automáticamente tu retención aunque tengas gastos adicionales (electricidad, conexión, material). Solo existe una deducción específica para trabajadores autónomos. Como asalariado, necesitarías un acuerdo de teletrabajo con compensación económica explícita.
Si cambias de empresa, comunica tu salario acumulado del año anterior mediante el certificado de retenciones. Sin este dato, la nueva empresa calculará tu retención solo sobre tu nuevo sueldo, lo que habitualmente resulta en retención insuficiente y una factura en la declaración de la renta.
SMI 2026: 1221,00 €/mes en 14 pagas (17.094,00 € brutos anuales). Ningún contrato puede pactarse por debajo. Los trabajadores con rendimientos del trabajo de hasta 22.000,00 €con un único pagador no están obligados a presentar declaración de la renta, aunque pueden hacerlo si el borrador les sale a devolver.
Rendimientos del trabajo superiores a 22.000,00 € con un solo pagador están obligados a declarar la renta. Con dos o más pagadores, el límite baja a 15.876,00 € si lo cobrado del segundo y restantes pagadores supera los 1500,00 € anuales (art. 96 LIRPF). Presentarla fuera de plazo cuando estás obligado conlleva un recargo del 1 % al 15 % si sale a pagar (art. 27 LGT) o, si sale a devolver, una multa de 200 € que baja a 100 € si la presentas antes de que Hacienda te la pida (art. 198 LGT).