Descubre qué gastos puedes deducir legalmente como autónomo y calcula su impacto en IRPF e IVA. Un autónomo con 30.000€ de ingresos suele declarar entre 2.000€ y 4.000€ en gastos deducibles reales según su actividad.
Esta herramienta tiene carácter exclusivamente orientativo y no constituye asesoramiento financiero, fiscal ni jurídico. Los resultados son estimaciones basadas en los datos introducidos y pueden no reflejar tu situación real.
La fiscalidad y las decisiones financieras de alto impacto requieren la intervención de un profesional cualificado (asesor fiscal, gestor, abogado o entidad financiera regulada).
TÚ ERES RESPONSABLE de verificar esta información con un profesional antes de tomar cualquier decisión. meskeIA no ejerce actividades reguladas y no se responsabiliza de las consecuencias derivadas del uso de esta herramienta.
Cada euro que deduces correctamente reduce tu base imponible y te permite recuperar IVA soportado. Un autónomo con 30.000€ de ingresos suele declarar entre 2.000€ y 4.000€ en gastos deducibles reales según su actividad.
Facturación anual antes de gastos
Marca los gastos que tienes y añade el importe mensual. El cálculo se hará anual automáticamente.
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Reducción base imponible
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IVA soportado deducible
30.000 €
Ingresos - Gastos deducibles
Este orientador es únicamente orientativo y educativo. Los cálculos se basan en la normativa general del IRPF e IVA para autónomos en régimen de estimación directa y NO sustituyen el asesoramiento profesional. Datos orientativos para 2026. Verifica la normativa vigente en la Sede Electrónica de la AEAT.
Casos NO incluidos:
Conceptos clave, errores comunes y estrategias de optimización fiscal
Deducir un gasto significa restarlo de tus ingresos antes de calcular impuestos. Si facturas 30.000€ y tienes 10.000€ en gastos deducibles, solo pagas IRPF sobre 20.000€.
100%: Gastos exclusivos de tu actividad (oficina, software, asesoría).
50%: Gastos mixtos personal/profesional (móvil, internet casa).
30%: Gastos de vivienda si trabajas desde casa (luz, agua, comunidad).
El IVA que pagas en tus compras profesionales (IVA soportado) lo recuperas restándolo del IVA que cobras a tus clientes (IVA repercutido) en la declaración trimestral.
Hacienda puede revisar hasta 4 años atrás. Si no puedes justificar un gasto: devuelves el ahorro, más intereses (4-5%), más sanción (50-150%). Mejor consultar ante la duda.
Solo si está 100% afecto a la actividad (vehículo comercial, taxi, VTC). Un turismo de uso mixto personal/profesional NO es deducible, aunque puedes deducir desplazamientos concretos.
No todos los gastos se deducen igual. Esta tabla resume los cuatro niveles de deducibilidad, con ejemplos reales, documentación requerida y el riesgo de inspección asociado.
| Categoría | Ejemplos | Justificación | Documentación | Riesgo inspección |
|---|---|---|---|---|
| 100% deducible | Cuota de autónomos, alquiler de local, software profesional, asesoría fiscal, seguro de RC | Gasto exclusivo de la actividad, sin uso personal posible | Factura completa con NIF, desglose de IVA y concepto claro | Bajo — si tienes factura correcta |
| 50% deducible | Teléfono móvil, internet doméstico, comidas con clientes, mantenimiento de vehículo mixto | Uso compartido personal/profesional reconocido por Hacienda | Factura + registro de uso (log de llamadas profesionales, agenda de reuniones) | Medio — requiere justificación adicional |
| 30% deducible (vivienda) | Luz, agua, gas, comunidad de vecinos, IBI, seguro del hogar | Afectación parcial según porcentaje de superficie destinada a la actividad | Modelo 036 con domicilio fiscal + facturas de suministros + escritura o contrato | Medio-alto — Hacienda requiere notificación previa |
| No deducible | Ropa de calle, supermercado, vacaciones facturadas como viaje de empresa, multas, sanciones | Sin relación directa con la actividad o prohibidos expresamente | Ninguna — no procede la deducción | Alto — puede derivar en sanción del 50-150% |
Dependiendo de tu actividad, el ahorro fiscal puede variar enormemente. Estos cuatro perfiles ilustran situaciones concretas con estimaciones orientativas.
Gastos principales:
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Gastos principales:
Gastos principales:
La clave para maximizar tus deducciones sin problemas con Hacienda no es solo saber qué deducir, sino cómo organizar el proceso desde el primer día.
Separar los cobros y pagos profesionales de los personales es el paso más importante. Facilita la contabilidad, evita mezclar gastos y da mucho más credibilidad ante una inspección. La comisión de mantenimiento de esa cuenta es también 100% deducible.
No lo dejes para el final del trimestre. Cuando recibes una factura, anota inmediatamente el porcentaje de deducción aplicable y el motivo. Una hoja de cálculo o una app de gestión de gastos simplifica enormemente esta tarea y evita olvidos.
Usa una app de escaneo (CamScanner, Adobe Scan, o la cámara del móvil con buena iluminación) y organiza por año y trimestre. El papel térmico (recibos de TPV) se desvanece: digitaliza siempre antes de archivar. Guarda también los correos electrónicos con facturas adjuntas.
Para el móvil: descarga el detalle de llamadas y marca las profesionales. Para el vehículo: lleva un diario de desplazamientos (fecha, destino, km, motivo). Para internet: si trabajas desde casa, documenta tu horario laboral habitual. Estos registros son la mejor defensa ante una inspección.
Cada trimestre, suma el IVA de tus facturas de gasto (IVA soportado) según el porcentaje de deducción aplicable: al 50% solo puedes deducir el 50% del IVA. Ese importe se resta del IVA repercutido en tus facturas a clientes. Si el resultado es negativo, Hacienda te lo devuelve (o compensa en el siguiente trimestre).
Los pagos a cuenta del IRPF (modelo 130 trimestral) ya incluyen la deducción de gastos. Al hacer la declaración de la Renta anual (modelo 100), comprueba que todos los gastos declarados trimestralmente están correctamente reflejados en el apartado de rendimientos de actividades económicas. Tu asesor puede revisar si hay gastos adicionales que puedes incluir antes del 30 de junio.
Las facturas deben incluir tu nombre y NIF de autónomo. Si eres persona física autónoma, las facturas a tu nombre personal son igualmente válidas — no necesitas ser empresa para tener facturas deducibles. Lo importante es que aparezca tu NIF y el concepto profesional.
El seguro de responsabilidad civil profesional es obligatorio en muchos sectores (arquitectura, ingeniería, asesoría, salud) y 100% deducible en todos. Su coste anual varía entre 150 y 800 € según actividad, y normalmente compensa ampliamente el riesgo que cubre.
Las comidas de negocios son deducibles, pero Hacienda exige prueba de la relación comercial: nombre del cliente o proveedor, empresa, motivo de la reunión y fecha. Guarda el ticket junto con una nota o captura del correo que convocó la reunión. Sin justificación, es un gasto de riesgo alto.
Los bienes de inversión (ordenador, cámara, equipo de sonido) deben amortizarse según las tablas oficiales de la AEAT: equipos informáticos entre 3 y 5 años, muebles entre 10 y 20 años. Solo puedes deducir todo en un año si aplicas la libertad de amortización para empresas de reducida dimensión (facturación inferior a 10 M€).
Los honorarios de tu asesor o gestor son 100% deducibles como gasto profesional. Más allá de la deducción, un buen asesor identifica gastos que tú pasarías por alto, evita errores con sanción y te ahorra tiempo. En la mayoría de casos, el coste del asesor es menor que el ahorro que genera.
Una inspección de Hacienda revisa todas las facturas del ejercicio, no solo las grandes. Un gasto de 5 € sin justificante puede invalidar toda la categoría. Dedica 5 minutos al día a archivar recibos: es la inversión con mejor retorno para un autónomo.