¿Cuánto se descuenta por Seguridad Social en la nómina en 2026?

En 2026, el trabajador cotiza: 4,7% por contingencias comunes, 1,55% por desempleo, 0,1% por formación profesional y 0,15% por el MEI (Mecanismo de Equidad Intergeneracional). El total aproximado es el 6,50% del salario bruto, aunque varía según el tipo de contrato. El empleador paga además alrededor del 30% adicional que no aparece en la nómina del trabajador.

¿Cómo se calcula la retención del IRPF en la nómina?

La empresa calcula una retención estimada para que al final del año el trabajador no tenga que pagar una cantidad grande en la declaración. Se basa en el salario bruto anual proyectado, el número de pagadores, la situación familiar y las deducciones aplicables. El porcentaje resultante se aplica mensualmente. Puedes cambiarlo presentando un modelo 145 a tu empresa.

¿Qué diferencia hay entre salario bruto y salario neto?

El salario bruto es el coste laboral antes de descuentos. El neto es lo que realmente ingresas en cuenta: bruto menos cotizaciones a la Seguridad Social (aprox. 6,50%) menos retención del IRPF (variable según tu situación, desde 0% hasta más del 35%). Con un salario bruto de 30.000 €, el neto habitual ronda los 23.000-24.500 € anuales, entre 1.900 y 2.000 € mensuales con 12 pagas.

¿Qué es el MEI en la nómina y para qué sirve?

El MEI (Mecanismo de Equidad Intergeneracional) es una cotización solidaria creada en 2023 para reforzar la sostenibilidad del sistema de pensiones. En 2025 el trabajador paga el 0,12% y la empresa el 0,58% del salario. Estos fondos se destinan al Fondo de Reserva de la Seguridad Social, no a la pensión individual del cotizante.

¿Qué son las pagas extras y cómo afectan al salario mensual?

Las empresas están obligadas a pagar al menos dos pagas extraordinarias al año (normalmente en junio y diciembre), salvo que el convenio colectivo las prorratee en los 12 meses. Si se prorratean, el salario mensual incluye la parte proporcional. Si no se prorratean, el salario mensual ordinario es menor pero hay dos meses con ingresos adicionales. El IRPF se retiene igual en ambos casos.

meskeIA

Simulador Desglose de Nómina

Visualiza paso a paso cómo se transforma tu salario bruto anual en neto mensual: cotizaciones a la Seguridad Social, IRPF y deducciones explicadas.

Solo España: cálculos basados en normativa fiscal y legal españolaFuente de los datos: Delegum →

Esta herramienta tiene carácter exclusivamente orientativo y no constituye asesoramiento financiero, fiscal ni jurídico. Los resultados son estimaciones basadas en los datos introducidos y pueden no reflejar tu situación real.

La fiscalidad y las decisiones financieras de alto impacto requieren la intervención de un profesional cualificado (asesor fiscal, gestor, abogado o entidad financiera regulada).

TÚ ERES RESPONSABLE de verificar esta información con un profesional antes de tomar cualquier decisión. meskeIA no ejerce actividades reguladas y no se responsabiliza de las consecuencias derivadas del uso de esta herramienta.

Normativa aplicada:IRPF y Seguridad Social 2025 — Ley 35/2006 del IRPF (texto consolidado, arts. 57 a 66)

Última verificación:09/09/2026 · Fuente oficial →

Términos de UsoTérminos|Política de PrivacidadPrivacidad|Contacto

Tus datos

Salario bruto anual: 30.000,00 €

12.000 €200.000 €

Perfiles de ejemplo

Pagas anuales

Situación familiar

Retención IRPF

Modo de visualización

Bruto anual30.000,00 €2142,86 € /paga

Total Seguridad Social1950,00 €6,50 % del bruto

Total IRPF retenido4926,00 €16,42 % del bruto

Neto anual23.124,00 €77,08 % del bruto

Neto mensual1651,71 €14 pagas/año

% retenido total22,92 %SS + IRPF

Composición del bruto

SS 6,5%

IRPF 16,4%

Neto 77,1%

Seguridad Social IRPF Neto recibido

Desglose paso a paso (animado)

Salario Bruto Anual
Tu salario bruto antes de cualquier deducción · 14 pagas
30.000,00 €
− Cotización SS Contingencias Comunes (4,70 %)
Cobertura de baja por enfermedad común, jubilación e incapacidad
Se descuenta: 1410,00 €
28.590,00 €
− Cotización SS Desempleo (1,55 %)
Cobertura del paro (porción trabajador)
Se descuenta: 465,00 €
28.125,00 €
− Cotización SS Formación Profesional (0,10 %)
Financiación de cursos de formación continua
Se descuenta: 30,00 €
28.095,00 €
− Cotización SS MEI (0,15 %)
Mecanismo de Equidad Intergeneracional para sostener el sistema de pensiones
Se descuenta: 45,00 €
28.050,00 €
= Rendimiento del Trabajo (tras SS)
Lo que te queda tras cotizar a la Seguridad Social
28.050,00 €
− Gastos deducibles art. 19 (2000,00 €)
Gasto deducible general fijo de los rendimientos del trabajo
Se descuenta: 2000,00 €
26.050,00 €
− Reducción rendimientos del trabajo (0,00 €)
Reducción art. 20 LIRPF (decrece a medida que sube el sueldo)
26.050,00 €
= Base Liquidable
Base sobre la que se aplican los tramos del IRPF. El mínimo personal y familiar (5550,00 €) NO se resta de aquí: va dentro de esta base y se grava a tipo cero restando su cuota más abajo (art. 63.1.2.º LIRPF)
26.050,00 €
Escala general aplicada a la base completa
Primera aplicación de la escala: los tramos sobre la base liquidable entera
5980,50 €
− Escala aplicada al mínimo (5550,00 €)
Segunda aplicación de la escala, esta vez solo al mínimo. Su cuota se resta de la anterior: así el mínimo tributa a los tipos bajos de la escala y no al tuyo
Se descuenta: 1054,50 €
4926,00 €
− Cuota IRPF (16,42 % del bruto)
Calculada por tramos sobre la base liquidable
Se descuenta: 4926,00 €
23.124,00 €
= Salario NETO Anual
Lo que recibes en total a lo largo del año, en 14 pagas
23.124,00 €
÷ 14 pagas → Salario NETO mensual
14 pagas: 12 mensuales + 2 pagas extras (no prorrateadas)
1651,71 €

Tramos IRPF aplicados

Desde	Hasta	Tipo	Base aplicada	Cuota
0,00 €	12.450,00 €	19 %	12.450,00 €	2365,50 €
12.450,00 €	20.200,00 €	24 %	7750,00 €	1860,00 €
20.200,00 €	35.200,00 €	30 %	5850,00 €	1755,00 €

El IRPF es progresivo por tramos: cada porción de tu base liquidable tributa al tipo del tramo en que cae, no al tipo más alto sobre el total. Estos tramos se aplican a la base entera, con el mínimo personal y familiar dentro, y suman 5980,50 €. De ahí se resta la misma escala aplicada al mínimo (1054,50 €), que es la forma en que la ley lo grava a tipo cero (art. 63.1.2.º LIRPF), y queda una cuota de 4926,00 €.

Componentes de la Nómina

Tu nómina española descompone el salario en varios conceptos. Cada uno tiene una fórmula y una referencia legal específica:

Concepto	Fórmula orientativa	Quién lo paga	Referencia legal
Salario bruto	Salario base + complementos + pagas extra	Empresa	Estatuto de los Trabajadores (ET) art. 26
SS Contingencias Comunes	Bruto × 4,70 %	Trabajador (también empresa: 23,60 %)	LGSS art. 145; Orden PJC/51/2025
SS Desempleo	Bruto × 1,55 %	Trabajador (también empresa: 5,50 %)	LGSS art. 273; LPGE 2025
SS Formación Profesional	Bruto × 0,10 %	Trabajador (también empresa: 0,60 %)	Ley 30/2015 de Formación Profesional
SS MEI	Bruto × 0,12 %	Trabajador (también empresa: 0,67 %)	RDL 2/2023 — Mecanismo Equidad Intergeneracional
Retención IRPF	Variable según tramos y situación familiar	Trabajador (la empresa la ingresa en AEAT)	Ley 35/2006 IRPF + Reglamento
Salario neto	Bruto − cotizaciones SS − retención IRPF	Lo recibes tú	—

Casos de Uso Reales

Cuatro perfiles típicos en España con cálculos orientativos a 2025:

👨‍🔧 Mileurista — 14.000 € brutos / 14 pagas

SS trabajador: ~1.072 €/año (sobre la base mínima de cotización, 1.381,20 €/mes)
IRPF retenido: 0 € (base liquidable negativa, no tributa)
Neto anual: ~12.930 €
Neto mensual: ~923 €/paga

Con un solo pagador y <22.000 € no estás obligado a declarar IRPF.

🧑‍💼 Mediano — 30.000 € brutos / 14 pagas

SS trabajador: ~1.940 €/año
IRPF retenido: ~3.600–3.900 €
Neto anual: ~24.300 €
Neto mensual: ~1.740 €/paga

Tipo efectivo total ~18 %. Es el rango donde la declaración suele salir cercana a 0 si solo hay un pagador.

👔 Alto — 60.000 € brutos / 14 pagas

SS trabajador (base máx.): ~3.810 €/año
IRPF retenido: ~12.500–13.500 €
Neto anual: ~43.400 €
Neto mensual: ~3.100 €/paga

Entrarías en el tramo del 37 %. Plan de pensiones (1.500 €) ahorra ~555 €.

🏢 Directivo — 120.000 € brutos / 14 pagas

SS trabajador (base máx.): ~4.448 €/año
IRPF retenido: ~36.000–39.000 €
Neto anual: ~77.100 €
Neto mensual: ~5.510 €/paga

Tramo marginal del 45 %. La SS topa en la base máxima, no sube proporcionalmente.

Preguntas Frecuentes

¿Por qué tu neto es menor de lo que esperabas?

Porque del bruto se descuentan tres cosas: cotizaciones a la Seguridad Social del trabajador (~6,50 %), retención de IRPF (variable según tu base liquidable, entre 0 y 47 %) y, si las hay, deducciones por convenio (cuota sindical, embargos). En España, una persona con 30.000 € brutos recibe en mano alrededor de 24.000–25.000 € netos al año.

¿Diferencia entre 12, 14 y 15 pagas?

Con 14 pagas recibes 12 mensuales más 2 pagas extras (junio y diciembre habitualmente) que no están prorrateadas. Con 12 pagas prorrateadas el importe de las extras se reparte en las 12 nóminas (mensualidades más altas, pero sin sorpresas en junio ni diciembre). Con 15 pagas hay una paga adicional, típicamente ligada a productividad o beneficios. El total anual es el mismo; cambia la distribución.

¿Qué cotiza el empresario y por qué no aparece en mi nómina?

La empresa paga, además de tu nómina, otra cotización a la Seguridad Social que no se descuenta de tu bruto: aproximadamente un 30 % adicional sobre tu base de cotización (Contingencias Comunes 23,60 %, Desempleo 5,50 %, Formación 0,60 %, FOGASA 0,20 %, MEI 0,67 %). Es un coste empresarial, por eso contratar a alguien con 30.000 € brutos cuesta a la empresa unos 39.000 €.

¿Las pagas extras tributan?

Sí. Las pagas extras forman parte del salario bruto anual y tributan igual que el resto. La diferencia es que en muchas empresas no se les aplica retención IRPF en el momento de cobrarlas, pero se incluyen en la base anual para calcular la retención del resto del año. Si son prorrateadas (12 pagas), están integradas en cada nómina mensual.

¿La retención IRPF de la nómina es definitiva?

No. Es un pago a cuenta del IRPF que se regulariza en la declaración anual de la renta (entre abril y junio del año siguiente). Si te retuvieron de más, Hacienda te devuelve la diferencia. Si te retuvieron de menos (por ejemplo, dos pagadores no comunicados con modelo 145), tendrás que pagar la diferencia en la declaración.

¿Cómo afectan las cargas familiares?

Las situaciones familiares (cónyuge sin ingresos, hijos a cargo, hijos con discapacidad, ascendientes mayores de 65) aumentan el mínimo personal y familiar, que es la parte de tu base liquidable exenta de IRPF. Cada hijo añade entre 2.400 € (1.º) y 4.500 € (4.º+) al mínimo. Comunicar correctamente estos datos a la empresa mediante el modelo 145 reduce la retención mensual.

Cómo Verificar tu Nómina — Paso a Paso

Comprueba tu salario bruto y los conceptos

Verifica que en la parte superior aparezca tu salario base, los complementos pactados (antigüedad, productividad, plus de transporte, comida) y, en su caso, la prorrata de pagas extra. La suma debe coincidir con tu contrato y convenio colectivo.

Revisa la base de cotización a la Seguridad Social

La base de cotización suele coincidir con el bruto (excepto si superas la base máxima de 5.101,20 €/mes en 2026). Sobre ella se calculan los porcentajes del trabajador: 4,70 % CC + 1,55 % desempleo + 0,10 % FP + 0,15 % MEI = 6,50 % total.

Comprueba el porcentaje de retención IRPF

La empresa aplica un porcentaje calculado al inicio del año en función de tu salario bruto previsto, situación familiar (modelo 145) y comunidad autónoma. Si tus circunstancias cambian (matrimonio, hijo, segundo pagador), solicita actualizar el modelo 145.

Calcula tu líquido a percibir

Líquido = Total devengado − cotizaciones SS − retención IRPF − otras deducciones (anticipos, embargos, cuota sindical). Este importe debe coincidir con el ingreso bancario que recibes cada mes.

Conserva tus nóminas durante al menos 4 años

Es el plazo de prescripción tributaria. Las nóminas son la prueba fundamental para reclamar diferencias salariales, acreditar ingresos ante alquileres o hipotecas, y cotejar con el certificado de retenciones que la empresa entrega en enero-febrero.

Mejores Prácticas

Mantén tu modelo 145 al día

Comunica a la empresa cualquier cambio de situación familiar (matrimonio, divorcio, hijos, ascendientes a cargo). Una situación bien declarada puede rebajar tu retención mensual de forma significativa.

Aporta a un plan de pensiones antes del 31/12

Reduce directamente tu base imponible. Con tipo marginal del 30 %, cada 1.000 € aportados son 300 € menos de IRPF. Límite individual: 1.500 €/año (10.000 € si la empresa coaporta).

Compara siempre bruto, neto y coste empresa

Al negociar un sueldo no mires solo el bruto: pregunta por el neto (lo que cobras) y, si eres autónomo o consultor, compara con el coste empresa (lo que la empresa realmente paga, ~30 % por encima del bruto).

Si tienes dos pagadores, ajusta retenciones

Comunica a tu pagador principal mediante modelo 145 los ingresos del segundo. Sin esa comunicación, la declaración de junio puede salir a pagar entre 500 y 2.000 €.

Guarda nóminas, certificados y modelo 145

Hacienda y la Inspección de Trabajo pueden revisar 4 años atrás. Las nóminas te sirven también para reclamar atrasos por convenio o acreditar ingresos en alquileres y hipotecas.

Revisa tu vida laboral y bases de cotización

Una vez al año descarga tu informe de vida laboral en la sede electrónica de la Seguridad Social. Las bases de cotización determinarán tu pensión futura: errores no detectados son difíciles de corregir años después.

Errores Frecuentes que Pueden Costarte Dinero

Confundir bruto y neto al negociar el sueldo. Aceptar 30.000 € pensando que es lo que cobrarás cuando en realidad son 24.000 € netos es uno de los errores más caros al cambiar de empleo.
No actualizar el modelo 145 tras casarse o tener un hijo. La retención mensual sigue como si fueras soltero, retienen de más durante todo el año y solo lo recuperarás en la declaración del año siguiente (si la haces).
Asumir que con un solo pagador nunca sales a pagar. Si durante el año tuviste indemnización, atrasos de convenio o pluses variables, la retención puede haber sido insuficiente y la declaración podría salir a pagar.
Olvidar declarar dos pagadores. Con dos pagadores y el segundo >1.500 € el umbral de obligación de declarar baja a 15.876 €. Muchas multas vienen de aquí: «no llegaba a 22.000» pero sí superaba el umbral de varios pagadores.
No verificar la base de cotización. Si la empresa cotiza por una base inferior a tu salario real, tu pensión futura será menor. Es un fraude que solo se detecta revisando la vida laboral con calma.
No guardar el certificado de retenciones de enero-febrero.Es el documento clave para hacer la declaración y reclamar errores. Si lo pierdes y la empresa cierra, recuperarlo puede ser muy complicado.

Apps relacionadas

Tramos IRPF VisualesCómo funcionan los 6 tramos Mito del Tramo SuperiorLo que pasa al cruzar de tramo Estimador IRPF CompletoCuota con situación familiar Sueldo Neto VisualCómo se reparte tu salario

meskeIA

Cargando aplicación...

Preparando tu experiencia meskeIA

meskeIA

Simulador Desglose de Nómina

Visualiza paso a paso cómo se transforma tu salario bruto anual en neto mensual: cotizaciones a la Seguridad Social, IRPF y deducciones explicadas.

Solo España: cálculos basados en normativa fiscal y legal españolaFuente de los datos: Delegum →

La fiscalidad y las decisiones financieras de alto impacto requieren la intervención de un profesional cualificado (asesor fiscal, gestor, abogado o entidad financiera regulada).

Normativa aplicada:IRPF y Seguridad Social 2025 — Ley 35/2006 del IRPF (texto consolidado, arts. 57 a 66)

Última verificación:09/09/2026 · Fuente oficial →

Términos de UsoTérminos|Política de PrivacidadPrivacidad|Contacto

Tus datos

Salario bruto anual: 30.000,00 €

12.000 €200.000 €

Perfiles de ejemplo

Pagas anuales

Situación familiar

Retención IRPF

Modo de visualización

Bruto anual30.000,00 €2142,86 € /paga

Total Seguridad Social1950,00 €6,50 % del bruto

Total IRPF retenido4926,00 €16,42 % del bruto

Neto anual23.124,00 €77,08 % del bruto

Neto mensual1651,71 €14 pagas/año

% retenido total22,92 %SS + IRPF

Composición del bruto

SS 6,5%

IRPF 16,4%

Neto 77,1%

Seguridad Social IRPF Neto recibido

Desglose paso a paso (animado)

Salario Bruto Anual
Tu salario bruto antes de cualquier deducción · 14 pagas
30.000,00 €
− Cotización SS Contingencias Comunes (4,70 %)
Cobertura de baja por enfermedad común, jubilación e incapacidad
Se descuenta: 1410,00 €
28.590,00 €
− Cotización SS Desempleo (1,55 %)
Cobertura del paro (porción trabajador)
Se descuenta: 465,00 €
28.125,00 €
− Cotización SS Formación Profesional (0,10 %)
Financiación de cursos de formación continua
Se descuenta: 30,00 €
28.095,00 €
− Cotización SS MEI (0,15 %)
Mecanismo de Equidad Intergeneracional para sostener el sistema de pensiones
Se descuenta: 45,00 €
28.050,00 €
= Rendimiento del Trabajo (tras SS)
Lo que te queda tras cotizar a la Seguridad Social
28.050,00 €
− Gastos deducibles art. 19 (2000,00 €)
Gasto deducible general fijo de los rendimientos del trabajo
Se descuenta: 2000,00 €
26.050,00 €
− Reducción rendimientos del trabajo (0,00 €)
Reducción art. 20 LIRPF (decrece a medida que sube el sueldo)
26.050,00 €
= Base Liquidable
Base sobre la que se aplican los tramos del IRPF. El mínimo personal y familiar (5550,00 €) NO se resta de aquí: va dentro de esta base y se grava a tipo cero restando su cuota más abajo (art. 63.1.2.º LIRPF)
26.050,00 €
Escala general aplicada a la base completa
Primera aplicación de la escala: los tramos sobre la base liquidable entera
5980,50 €
− Escala aplicada al mínimo (5550,00 €)
Segunda aplicación de la escala, esta vez solo al mínimo. Su cuota se resta de la anterior: así el mínimo tributa a los tipos bajos de la escala y no al tuyo
Se descuenta: 1054,50 €
4926,00 €
− Cuota IRPF (16,42 % del bruto)
Calculada por tramos sobre la base liquidable
Se descuenta: 4926,00 €
23.124,00 €
= Salario NETO Anual
Lo que recibes en total a lo largo del año, en 14 pagas
23.124,00 €
÷ 14 pagas → Salario NETO mensual
14 pagas: 12 mensuales + 2 pagas extras (no prorrateadas)
1651,71 €