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Descubre por qué una empresa puede tener beneficios y quedarse sin dinero en el banco
La distancia vertical entre las dos líneas es la brecha de liquidez: el dinero que contablemente existe pero todavía no ha llegado a la cuenta bancaria.
| Mes | Cobros | Pagos | Flujo mes | Caja acum. | Beneficio acum. | Brecha |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | — | — | +0 € | -70.000 € | 15.000 € | 85.000 € |
| 2 | — | 35.000 € | -35.000 € | -105.000 € | 30.000 € | 135.000 € |
| 3 | — | 35.000 € | -35.000 € | -140.000 € | 45.000 € | 185.000 € |
| 4 | 50.000 € | 35.000 € | +15.000 € | -125.000 € | 60.000 € | 185.000 € |
| 5 | 50.000 € | 35.000 € | +15.000 € | -110.000 € | 75.000 € | 185.000 € |
| 6 | 50.000 € | 35.000 € | +15.000 € | -95.000 € | 90.000 € | 185.000 € |
| 7 | 50.000 € | 35.000 € | +15.000 € | -80.000 € | 105.000 € | 185.000 € |
| 8 | 50.000 € | 35.000 € | +15.000 € | -65.000 € | 120.000 € | 185.000 € |
| 9 | 50.000 € | 35.000 € | +15.000 € | -50.000 € | 135.000 € | 185.000 € |
| 10 | 50.000 € | 35.000 € | +15.000 € | -35.000 € | 150.000 € | 185.000 € |
| 11 | 50.000 € | 35.000 € | +15.000 € | -20.000 € | 165.000 € | 185.000 € |
| 12 | 50.000 € | 35.000 € | +15.000 € | -5000 € | 180.000 € | 185.000 € |
Punto más crítico: mes 3 con -140.000 € en caja.
Cada día que tarda un cliente en pagar es un día que la empresa financia su negocio de su propio bolsillo. Con PMC de 90 días, el primer trimestre de ventas no llega en efectivo hasta el segundo.
Comprar mercancía antes de venderla inmoviliza dinero en almacén. Ese cash no aparece como gasto hasta que se vende, pero ya ha salido de la caja desde el momento de la compra.
Si se paga a proveedores en 30 días pero se cobra a clientes en 90, la empresa tiene 60 días en los que ha pagado sin haber cobrado. Esa diferencia hay que financiarla con caja propia.
Comprar maquinaria o equipos supone salida inmediata de caja. Sin embargo, el gasto en la cuenta de resultados se distribuye en años mediante amortizaciones, creando una gran brecha inicial.
Entiende por qué estos dos conceptos no son lo mismo y cómo gestionarlos