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Simulador Plan de Pensiones IRPF

Ahorro fiscal hoy vs tributación al rescate — desmonta el mito del plan de pensiones

Solo España: cálculos basados en normativa fiscal y legal españolaFuente de los datos: Delegum →

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Datos de referencia
Normativa aplicada:Plan Pensiones IRPF 2025 — Ley 35/2006 IRPF arts. 51 a 53 + LPGE 2025 (prórroga 2026)
Última verificación:19/10/2026 · Fuente oficial →
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Casos preconfigurados

Tu situación fiscal actual

12.000 €200.000 €

Base liquidable estimada: 35.400,00 € · Tipo marginal actual: 37%

0 €1500,00 € (máx. legal individual)

Ahorro fiscal anual: 555,00 € (al marginal 37%)

Horizonte temporal

2565
6070

Años aportando: 30 · Pensión bruta estimada: 28.000,00 €/año (~70% del salario, orientativo)

0%8%

Históricamente, planes de pensiones renta variable: 3-5% anual neto.

Forma de rescate

3 escenarios comparados al jubilarte

A · Sin plan

Aporto a cuenta remunerada (2,5%) tras pagar IRPF

Capital acumulado42.525,26 €
IRPF al rescatar−2976,80 €
Neto final39.548,45 €

B · Con plan, rescate óptimo

Plan al 3,0% + ahorro fiscal al 2,5% reinvertido. Rescate en renta (10 años)

Capital acumulado98.479,17 €
IRPF ahorrado durante la vida laboral+16.650,00 €
IRPF al rescatar−22.051,21 €
Neto final76.427,96 €

C · Con plan, mal rescate

Mismo plan que B, pero rescatado todo de golpe (peor opción fiscal)

Capital acumulado98.479,17 €
IRPF ahorrado durante la vida laboral+16.650,00 €
IRPF al rescatar (todo de golpe)−29.439,81 €
Neto final69.039,36 €

¿Qué diferencia hay realmente?

A vs B (rescate óptimo):+36.879,51 €Si gestionas bien el rescate, GANAS respecto a no tener plan
A vs C (mal rescate):+29.490,91 €Aún rescatando mal, ganarías respecto a no tener plan
Mensaje clave: El plan de pensiones es un diferimiento fiscal, no una desgravación pura. La clave del beneficio depende de:
  1. La diferencia entre tu tipo marginal hoy (37%) y el de tu jubilación (~30%).
  2. La forma de rescate elegida (capital, renta o mixto).
  3. La rentabilidad real obtenida.

Guía Plan de Pensiones e IRPF

Diferimiento fiscal y rescate inteligente

¿Qué pasa con tu dinero según el escenario?

AspectoSin planCon plan (rescate óptimo)Con plan (mal gestionado)
Ahorro fiscal anual0 €Aportación × marginal actualIgual que B (ahorras lo mismo aportando)
Rentabilidad esperada2-2,5% (cuenta remunerada)3-5% (renta mixta/variable)3-5% (igual que B)
Cómo rescatasDisponible siempre, no necesitas rescateEn renta a 10+ años (distribuye fiscalidad)Todo de golpe en un año (mala fiscalidad)
Tipo IRPF al rescatar~21% sobre rendimientos (capital mobiliario)Marginal en jubilación (suele ser bajo)Tramos altos (37-45%) por suma de golpe
Liquidez antes de jubilarteTotalLimitada (plan: 10 años antigüedad o supuestos especiales)Limitada (igual que B)
Régimen transitorio pre-2007No aplicaSolo si rescatas como capital la parte pre-2007 (40% reducción)Aprovechable solo en capital pre-2007 — el resto tributa en bloque

Los planes de pensiones tienen liquidez limitada: solo se pueden rescatar al jubilarte, en supuestos excepcionales (paro de larga duración, enfermedad grave, dependencia) o tras 10 años de antigüedad de las aportaciones (desde 2025, vencimientos progresivos).

Casos de Uso Reales

Joven 30 años con marginal 30%

Aporta 1.500 €/año durante 35 años a un plan al 4%. Ahorra 450 €/año en IRPF (que también puede reinvertir). Capital acumulado ~135.000 €. Si rescata en renta a 10 años, su tipo marginal en jubilación cae a ~24% → fiscalidad muy favorable. Compensa claramente.

Mileurista 25.000 € con marginal 30%

Su pensión futura será ~17.500 € → marginal 24%. La diferencia entre 30% (hoy) y 24% (jubilación) es solo 6 puntos. El beneficio existe pero es modesto: la liquidez perdida puede no compensar. Considerar antes el fondo de emergencia.

Alto 80.000 € con marginal 37%

Ahorra 555 €/año de IRPF por aportar 1.500 €. Su pensión será ~56.000 € (con tope SS) → marginal 37%. Si su pensión satura el tope (~47.000 €), el marginal en jubilación cae al 30% y compensa muy bien. Si encima aplica régimen transitorio, mejor todavía.

Pensionista rescatando todo de golpe

Tiene 100.000 € en el plan. Si los rescata todos en un año: pensión 18.000 € + 100.000 € = base liquidable 118.000 €. Tributa por tramos hasta 45%. Pierde unos 30.000 € respecto a rescatar en renta a 10 años. Caso ejemplar de mala planificación.

Preguntas Frecuentes

¿El plan de pensiones es desgravación o diferimiento?

Es un diferimiento fiscal, no una desgravación pura. Cuando aportas reduces tu base liquidable hoy (ahorras IRPF al marginal actual), pero al rescatar tributas como rendimiento del trabajo. Solo ganas si tu marginal en jubilación es MENOR que el actual. Si fuera igual, ganarías solo por el efecto de los rendimientos del plan.

¿Cuál es el límite anual de aportación 2025?

El límite individual a planes de pensiones es 1.500 €/año. Si tu empresa hace contribuciones a un plan de empleo, el límite total sube hasta 8.500 € adicionales (10.000 € total). Las personas con discapacidad ≥33% tienen límite ampliado a 24.250 €.

¿Qué es el régimen transitorio de aportaciones pre-2007?

Las aportaciones realizadas antes del 1 de enero de 2007 y los rendimientos generados por ellas, si se rescatan en forma de capital, se benefician de una reducción del 40% sobre el importe a tributar. Solo aplica si rescatas como capital (no en renta) y dentro del año de jubilación o los 2 siguientes (calendario actual).

¿Cómo elegir entre rescate en capital o renta?

Renta: si tienes mucho capital y tu pensión + rescate en bloque te subiría de tramo. Distribuyes la tributación durante 10-15 años. Es la opción óptima en la mayoría de casos.
Capital: solo si tienes aportaciones pre-2007 (para aprovechar la reducción del 40%) o si necesitas el dinero todo a la vez. Cuidado: tributa en tramos altos.
Mixto: rescatas como capital la parte pre-2007 (con reducción) y el resto en renta. Suele ser óptimo si combinas ambos casos.

¿Y los planes de empleo (de empresa)?

Si tu empresa hace aportaciones a un plan de empleo, sumas con tu aportación individual hasta 8.500 € adicionales (10.000 € total). Las contribuciones del empleador no tributan como salario en especie hasta ese límite. Es la vía con más beneficio fiscal disponible.

¿Qué pasa si me jubilo y no rescato el plan?

No estás obligado a rescatar al jubilarte. Puedes mantener el plan vivo y seguir cobrando rendimientos. Cuando decidas rescatarlo, aplicarás los tramos IRPF de ese momento. Cuidado: si fallecen sin rescate, los herederos tributan como rendimiento del trabajo (no es ISD), no se beneficia de las reducciones por parentesco.

Cómo decidir si te conviene aportar — Paso a Paso

1
Calcula tu tipo marginal IRPF actual

Identifica el tramo en el que cae tu base liquidable. Si estás al 30% o más, el plan tiene sentido fiscal. Si estás al 19-24%, el ahorro será modesto.

2
Estima tu marginal en jubilación

Tu pensión SS será aproximadamente el 70-80% de tu salario en activo (con techo en 3.359,60 €/mes en 2026). Calcula a qué tramo corresponde esa pensión. Si es claramente menor que tu marginal actual, el plan compensa.

3
Asegura tu fondo de emergencia primero

El plan tiene liquidez muy limitada. Antes de aportar, ten 3-6 meses de gastos en cuenta líquida. Si no, podrías quedarte sin acceso al dinero en una crisis.

4
Decide la forma de rescate ANTES de jubilarte

Lo ideal: planificar 5 años antes de jubilarte. Si tienes parte pre-2007 valiosa, rescata esa parte como capital en el año de jubilación o los 2 siguientes. El resto, en renta a 10-15 años para suavizar el IRPF.

5
Reinvierte el ahorro fiscal anual

El "truco" para que el plan compense de verdad: cada año que ahorras IRPF (300-555 €), reinviértelo en un fondo indexado o cuenta remunerada. Si te lo gastas, pierdes la mitad del beneficio.

Mejores Prácticas

Compara con un fondo indexado

Para muchos perfiles (marginal < 30%), un fondo indexado en cuenta de valores tiene más liquidez y similar rentabilidad fiscal a largo plazo.

Aprovecha el plan de empleo

Si tu empresa ofrece plan de empleo, aporta lo que iguale el match empresarial. Es la vía más eficiente fiscalmente.

Aporta al final de año

Cuando ya conoces tu salario anual, puedes ajustar la aportación al máximo que te permita reducir tu base.

Revisa las comisiones

Comisiones de gestión < 1,25% (renta variable) o < 0,85% (renta fija). Por encima, la rentabilidad neta se come el ahorro fiscal.

Conserva documentación pre-2007

Si tienes aportaciones antes de 2007, guarda todos los certificados. La gestora debe poder identificar la parte pre-2007 para aplicar el régimen transitorio.

Asesoramiento profesional

Para decisiones de rescate (especialmente con cantidades grandes o régimen transitorio), consulta con un asesor fiscal antes del año de jubilación.

Errores frecuentes a evitar
  • Pensar que el plan "desgrava" sin más: en realidad difiere el impuesto, y al rescatar pagas IRPF.
  • Rescatar todo de golpe en el año de jubilación sin planificar (el peor escenario fiscal posible).
  • Ignorar la pérdida de liquidez: el plan no se puede tocar fácilmente antes de jubilarse.
  • Aportar al máximo cuando tu marginal es bajo (<24%): el ahorro fiscal no compensa el coste de oportunidad.
  • No reinvertir el ahorro fiscal anual: si te lo gastas, pierdes la mitad del beneficio del plan.
  • Olvidar el régimen transitorio pre-2007: hay que reclamarlo expresamente al rescatar (la entidad no lo aplica de oficio).

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