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Impuestos en España · 30 min
Este contenido es educativo e informativo. NO constituye asesoramiento de inversión. Consulta con un profesional antes de tomar decisiones financieras.
Entender la fiscalidad es fundamental para maximizar la rentabilidad neta de tus inversiones. En España, las ganancias de inversiones tributan en la base del ahorro del IRPF.
⚠️ Aviso importante: La normativa fiscal puede cambiar. Este contenido es educativo y no sustituye el asesoramiento de un profesional fiscal. Consulta siempre con un asesor para tu situación concreta.
| Base liquidable | Tipo estatal | Tipo autonómico* | Total |
|---|---|---|---|
| Hasta 6.000€ | 9,5% | 9,5% | 19% |
| 6.000€ - 50.000€ | 10,5% | 10,5% | 21% |
| 50.000€ - 200.000€ | 11,5% | 11,5% | 23% |
| 200.000€ - 300.000€ | 13,5% | 13,5% | 27% |
| Más de 300.000€ | 14% | 14% | 28% |
* El tipo autonómico puede variar según comunidad autónoma.
Las ganancias patrimoniales se producen cuando vendes un activo por más de lo que pagaste.
Ganancia = Precio de venta - Precio de compra - Gastos
Ejemplo:
• Compras 100 acciones a 10€ = 1.000€ + 5€ comisión = 1.005€
• Vendes a 15€ = 1.500€ - 5€ comisión = 1.495€
• Ganancia patrimonial = 1.495€ - 1.005€ = 490€
• Tributación (19%) = 93,10€
Las pérdidas patrimoniales pueden compensar ganancias:
⚠️ Regla de los 2 meses: Si vendes con pérdidas y recompras el mismo valor en los 2 meses anteriores o posteriores, NO puedes compensar esa pérdida fiscalmente. Es la norma "antiaplicación" española.
Los rendimientos del capital mobiliario incluyen dividendos, intereses y cupones de bonos.
Sufren doble retención:
| País | Retención origen | Recuperable en IRPF |
|---|---|---|
| EEUU (con W-8BEN) | 15% | Sí, hasta 15% |
| Alemania | 26,375% | Sí, hasta 15% |
| Francia | 25% | Sí, hasta 15% |
| Reino Unido | 0% | N/A |
| Irlanda | 0% (ETFs) | N/A |
💡 Consejo: Para evitar la doble imposición ineficiente, prioriza ETFs de acumulación domiciliados en Irlanda. No reparten dividendos, por lo que no sufres retenciones y difiere la tributación.
Los fondos de inversión tienen un tratamiento fiscal privilegiado en España.
Puedes traspasar de un fondo a otro sin tributar hasta el momento del reembolso final. Esto permite:
📊 Ejemplo del poder del diferimiento:
Inversión inicial: 10.000€, rentabilidad 7% anual, 30 años
Con ETF (tributas cada vez que rebalanceas):
Resultado aproximado: ~55.000€
Con fondos (difiere impuestos):
Resultado aproximado: ~76.000€
Diferencia: +21.000€ solo por diferir impuestos.
| Situación | Mejor opción |
|---|---|
| Vas a rebalancear frecuentemente | Fondos indexados |
| Buy & hold puro sin cambios | ETF (menores comisiones) |
| Necesitas flexibilidad fiscal | Fondos indexados |
| Quieres activos muy específicos | ETF (mayor variedad) |
Los planes de pensiones tienen un tratamiento fiscal especial diseñado para incentivar el ahorro para la jubilación.
⚠️ Cuidado: Al rescatar, TODO tributa como rendimiento del trabajo (no como ahorro). Esto puede suponer tipos del 19% al 47%, dependiendo de tus ingresos totales ese año.
Depende de tu situación:
Los planes de pensiones de empresa tienen un límite adicional de hasta 8.500€/año, lo que los hace más atractivos si tu empresa los ofrece.
💡 Estrategia: Si tienes acceso a un plan de empleo con aportación de la empresa (matching), aprovéchalo primero. Es "dinero gratis". Luego valora si los 1.500€ individuales compensan en tu caso.
Consejos prácticos para la declaración de la renta:
📌 Consejo: Los brokers españoles suelen enviar la información fiscal directamente a Hacienda. Aun así, revisa siempre el borrador porque puede haber errores, especialmente con inversiones en el extranjero.